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Kapitalanlagegesetzbuch – KAGB
(1) Die Bewertung der Vermögensgegenstände und die
Berechnung des Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie sind in einem
zeitlichen Abstand durchzuführen, der den zum Spezial-AIF gehörenden
Vermögensgegenständen und der Ausgabe- und Rücknahmehäufigkeit der Anteile oder
Aktien angemessen ist, jedoch mindestens einmal jährlich.
(2) Die Kriterien zur Bestimmung der Häufigkeit der
Bewertung des Wertes des AIF und zur Berechnung des Nettoinventarwertes je
Anteil oder Aktie bestimmen sich nach den Artikeln 67 bis 74 der Delegierten Verordnung (EU) Nr.
231/2013.
(3) Die Bewertungen der Vermögensgegenstände und
Berechnungen des Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie sind entsprechend den
diesbezüglichen Anlagebedingungen gegenüber den Anlegern
offenzulegen.
(4) (weggefallen)
Redaktionelle Anmerkungen
(+++ §
279: Zur Anwendung vgl. § 54
Abs. 5 u. §
66 Abs. 5 +++)
Zuletzt geändert durch Art. 3 G v. 9.4.2026 I Nr.
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Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026