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Kapitalanlagegesetzbuch – KAGB
(1) 1Die Bewertung der
Vermögensgegenstände und die Berechnung des Nettoinventarwertes je Anteil oder
Aktie müssen mindestens einmal jährlich erfolgen.
2Die Bewertung und Berechnung sind darüber hinaus auch dann durchzuführen, wenn das Gesellschaftsvermögen des AIF erhöht oder herabgesetzt wird.
2Die Bewertung und Berechnung sind darüber hinaus auch dann durchzuführen, wenn das Gesellschaftsvermögen des AIF erhöht oder herabgesetzt wird.
(2) Die Kriterien zur Berechnung des
Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie und zur Bestimmung der Häufigkeit der
Berechnung bestimmen sich nach den Artikeln 67 bis 73 der Delegierten Verordnung (EU) Nr.
231/2013.
(3) 1Die Bewertungen
der Vermögensgegenstände und Berechnungen des Nettoinventarwertes je Anteil
oder Aktie sind entsprechend den diesbezüglichen Anlagebedingungen gegenüber
den Anlegern offenzulegen.
2Eine Offenlegung hat nach jeder Bewertung der Vermögensgegenstände und Berechnung des Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie zu erfolgen.
2Eine Offenlegung hat nach jeder Bewertung der Vermögensgegenstände und Berechnung des Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie zu erfolgen.
Redaktionelle Anmerkungen
(+++ §
272: Zur Anwendung vgl. § 353 Abs. 5
+++)
Zuletzt geändert durch Art. 3 G v. 9.4.2026 I Nr.
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Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026