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Kapitalanlagegesetzbuch – KAGB
(1) Die Bewertung der Vermögensgegenstände und die
Berechnung des Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie sind in einem
zeitlichen Abstand durchzuführen, der den zum Investmentvermögen gehörenden
Vermögensgegenständen und der Ausgabe- und Rücknahmehäufigkeit der Anteile oder
Aktien angemessen ist, jedoch mindestens einmal im Jahr.
(2) Die Kriterien zur Bestimmung der Häufigkeit der
Bewertung der Vermögensgegenstände und zur Berechnung des Nettoinventarwertes
je Anteil oder Aktie bestimmen sich nach den Artikeln 67 bis 74 der Delegierten Verordnung (EU) Nr.
231/2013.
(3) 1Die Offenlegung
des Nettoinventarwertes je Anteil oder Aktie erfolgt gemäß § 170.
2Die Bewertung der Vermögensgegenstände ist entsprechend den diesbezüglichen Anlagebedingungen offenzulegen; sie hat nach jeder Bewertung zu erfolgen.
2Die Bewertung der Vermögensgegenstände ist entsprechend den diesbezüglichen Anlagebedingungen offenzulegen; sie hat nach jeder Bewertung zu erfolgen.
Redaktionelle Anmerkungen
(+++ §
217: Zur Anwendung vgl. § 251 Abs. 1 Satz
1 +++)
Zuletzt geändert durch Art. 3 G v. 9.4.2026 I Nr.
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Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026