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Finanzdienstleistungsaufsichtsgesetz – FinDAG
(1) Umlagepflichtig für den Aufgabenbereich
Bilanzkontrolle als Bilanzkontrollemittenten sind Emittenten von am 1. Juli des
Umlagejahres zugelassenen Wertpapieren im Sinne des § 2 Absatz 1 des Wertpapierhandelsgesetzes, für die
die Bundesrepublik Deutschland nach § 2 Absatz 13 des Wertpapierhandelsgesetzes der
Herkunftsstaat ist; unberücksichtigt bleiben hierbei Anteile und Aktien an
offenen Investmentvermögen im Sinne des § 1 Absatz 4 des
Kapitalanlagegesetzbuchs.
(2) 1Der Umlagebetrag
bemisst sich vorbehaltlich von Absatz 3 nach dem Verhältnis der Höhe der
Börsenumsätze des einzelnen Umlagepflichtigen zur Gesamthöhe der Börsenumsätze
aller Umlagepflichtigen.
2Maßgeblich ist die Höhe aller in einem Umlagejahr an den inländischen Börsen angefallenen Börsenumsätze von Wertpapieren des Umlagepflichtigen, die an einer inländischen Börse zum Handel im regulierten Markt zugelassen sind.
2Maßgeblich ist die Höhe aller in einem Umlagejahr an den inländischen Börsen angefallenen Börsenumsätze von Wertpapieren des Umlagepflichtigen, die an einer inländischen Börse zum Handel im regulierten Markt zugelassen sind.
(3) Der von jedem Umlagepflichtigen des
Aufgabenbereichs Bilanzkontrolle zu entrichtende Umlagebetrag beträgt
mindestens 1 050 Euro.
(4) 1Die inländischen
Börsen haben der Bundesanstalt zur Festsetzung der Umlage und der
Umlagevorauszahlung über die Börsenumsätze Auskünfte zu erteilen und Unterlagen
vorzulegen.
2Die Bundesanstalt kann von den Unternehmen Auskünfte und die Vorlage von Unterlagen verlangen, soweit dies zur Festsetzung der Umlage und der Umlagevorauszahlung erforderlich ist.
3Die nach Satz 1 vorzulegenden Unterlagen umfassen Bestätigungen der gemeldeten Umsätze je Wertpapier durch einen Wirtschaftsprüfer, eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, einen vereidigten Buchprüfer oder eine Buchprüfungsgesellschaft.
4Die entsprechenden Unterlagen sind nach Aufforderung durch die Bundesanstalt binnen drei Monaten vorzulegen.
2Die Bundesanstalt kann von den Unternehmen Auskünfte und die Vorlage von Unterlagen verlangen, soweit dies zur Festsetzung der Umlage und der Umlagevorauszahlung erforderlich ist.
3Die nach Satz 1 vorzulegenden Unterlagen umfassen Bestätigungen der gemeldeten Umsätze je Wertpapier durch einen Wirtschaftsprüfer, eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, einen vereidigten Buchprüfer oder eine Buchprüfungsgesellschaft.
4Die entsprechenden Unterlagen sind nach Aufforderung durch die Bundesanstalt binnen drei Monaten vorzulegen.
Redaktionelle Anmerkungen
(+++ §
16l: Zur Anwendung vgl. § 24 +++)
(+++ § 16l in der ab 1.7.2024 geltenden Fassung: Zur erstmaligen Anwendung vgl. § 23 Abs. 16 +++)
(+++ § 16l in der ab 1.7.2024 geltenden Fassung: Zur erstmaligen Anwendung vgl. § 23 Abs. 16 +++)
Zuletzt geändert durch Art. 6 G v. 25.9.2026 I Nr.
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Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026