Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung – WpIPrüfbV

(1) ¹Prüfungsfeststellungen sind entsprechend ihren Auswirkungen auf die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftstätigkeit, die Risiken nach § 45 Absatz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes oder die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahmen und Präventionsvorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes nach den Klassen F-0 bis F-5 zu bewerten.
²Dabei beschreibt eine Prüfungsfeststellung

1.: F-0 ein völliges Fehlen von Normverstößen,
2.: F-1 Normverstöße mit geringfügigen Auswirkungen (geringfügige Mängel),
3.: F-2 Normverstöße mit mittelschweren Auswirkungen (mittelschwere Mängel),
4.: F-3 Normverstöße mit gewichtigen Auswirkungen (gewichtige Mängel),
5.: F-4 Normverstöße mit schwergewichtigen Auswirkungen (schwergewichtige Mängel) oder
6.: F-5 die Nichtanwendbarkeit der Prüfungspflicht im geprüften Wertpapierinstitut, insbesondere, weil zugrundeliegende gesetzliche Pflichten im Einzelfall im Hinblick auf die Geschäftstätigkeit des Wertpapierinstituts nicht relevant sind.

(2) ¹Für die Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen nach Absatz 1 ist der Prüfungsleiter vor Ort verantwortlich.
²Die Klassifizierung ist im Bericht im Rahmen der Darstellung des Mangels vorzunehmen.

(3) Dem Bericht sind zusätzlich tabellarische Übersichten über die aufgeführten Prüfungsfeststellungen nach Anlage 3 und über die übrigen festgestellten Mängel nach Anlage 4 beizufügen.

Geändert durch Art. 1 V v. 26.8.2026 I Nr. 256

Seite zuletzt aktualisiert am 20. Oktober 2026