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Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung – WpIPrüfbV
(1) 1Die Prüfung der
Vorkehrungen des Wertpapierinstituts, der Investmentholdinggesellschaft oder
der gemischten Finanzholdinggesellschaft zur Verhinderung von Geldwäsche und
Terrorismusfinanzierung nach dem Geldwäschegesetz und nach den §§ 34, 35 und 37 des
Wertpapierinstitutsgesetzes sowie der Vorkehrungen zur
Verhinderung von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1
des
Wertpapierinstitutsgesetzes findet einmal jährlich
statt.
2Gleiches gilt für die Prüfung der Vorkehrungen der Investmentholdinggesellschaft zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung nach dem Geldwäschegesetz und nach den Vorschriften der §§ 35 und 36 des Wertpapierinstitutsgesetzes sowie der Vorkehrungen zur Verhinderung von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes.
3Der Prüfer legt den Beginn der Prüfung und den Berichtszeitraum vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen nach pflichtgemäßem Ermessen fest.
2Gleiches gilt für die Prüfung der Vorkehrungen der Investmentholdinggesellschaft zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung nach dem Geldwäschegesetz und nach den Vorschriften der §§ 35 und 36 des Wertpapierinstitutsgesetzes sowie der Vorkehrungen zur Verhinderung von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes.
3Der Prüfer legt den Beginn der Prüfung und den Berichtszeitraum vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen nach pflichtgemäßem Ermessen fest.
(2) 1Der
Berichtszeitraum der Prüfung ist jeweils der Zeitraum zwischen dem Stichtag der
letzten Prüfung und dem Stichtag der folgenden Prüfung.
2Das Ende des Berichtszeitraums darf nicht mehr als drei Monate vom Stichtag des jeweiligen Jahresabschlusses abweichen.
3Unabhängig davon, ob die Prüfung und Berichterstattung in einem ein- oder zweijährigen Turnus erfolgt, hat diese den gesamten Zeitraum seit dem Stichtag der letzten Prüfung und Berichterstattung zu umfassen.
2Das Ende des Berichtszeitraums darf nicht mehr als drei Monate vom Stichtag des jeweiligen Jahresabschlusses abweichen.
3Unabhängig davon, ob die Prüfung und Berichterstattung in einem ein- oder zweijährigen Turnus erfolgt, hat diese den gesamten Zeitraum seit dem Stichtag der letzten Prüfung und Berichterstattung zu umfassen.
(3) Die Prüfung muss spätestens 15 Monate nach dem
Anfang des für sie maßgeblichen Berichtszeitraums beginnen.
(4) Die Einhaltung der Vorschriften des
Geldwäschegesetzes und der §§ 33 bis 35 und 37 des
Wertpapierinstitutsgesetzes ist bei Kleinen
Wertpapierinstituten im Sinne von § 2 Absatz 16 des Wertpapierinstitutsgesetzes nur im
zweijährigen Turnus, beginnend mit dem ersten vollen Geschäftsjahr der
Erbringung von Wertpapierdienstleistungen, zu prüfen, es sei denn, die
Risikolage des Wertpapierinstituts erfordert ein kürzeres
Prüfintervall.
Geändert durch Art. 1 V v. 26.8.2026 I Nr.
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Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026