WpIPrüfbV – Gesetze mit Links

Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte

Eingangsformel anchor

Abschnitt 1 Allgemeine Vorschriften anchor

§ 1 Anwendungsbereich anchor

§ 2 Berichtszeitraum anchor

§ 3 Risikoorientierung und Wesentlichkeit anchor

§ 4 Art und Umfang der Berichterstattung anchor

§ 5 Form und Frist der Berichterstattung anchor

§ 6 Prüfungsfeststellungen anchor

§ 7 Anlagen anchor

§ 8 Zusammenfassende Schlussbemerkung anchor

§ 9 Berichtsturnus anchor

Abschnitt 2 Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut anchor

§ 10 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen anchor

§ 11 Zweigniederlassungen anchor

Abschnitt 3 Aufsichtliche Vorgaben anchor

Unterabschnitt 1 Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch anchor

§ 12 Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung anchor

§ 13 Hinweisgebersystem anchor

§ 14 Vergütungssysteme anchor

§ 15 IT-Systeme anchor

§ 16 Sanierungsplanung anchor

§ 17 Vorgaben für das Handelsbuch anchor

Unterabschnitt 2 Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage anchor

§ 18 Ermittlung der Eigenmittel anchor

§ 19 Eigenmittel anchor

§ 20 Kredite an bestimmte Personen anchor

§ 21 Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute anchor

§ 22 Liquiditätslage anchor

Unterabschnitt 3 Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen anchor

§ 23 Offenlegungsanforderungen anchor

§ 24 Anzeigewesen anchor

§ 25 Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute anchor

Abschnitt 4 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes anchor

§ 26 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum anchor

§ 27 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes anchor

Abschnitt 5 Angaben zu bestimmten Risiken anchor

§ 28 Länderrisiko anchor

§ 29 Wertpapierdarlehen anchor

§ 30 Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014 anchor

Abschnitt 6 Abschlussorientierte Berichterstattung anchor

§ 31 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr anchor

§ 32 Entwicklung der Vermögenslage anchor

§ 33 Entwicklung der Ertragslage anchor

§ 34 Risikolage und Risikovorsorge anchor

§ 35 Erläuterungen zur Rechnungslegung anchor

Abschnitt 7 Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten anchor

§ 36 Regelungsbereich anchor

§ 37 Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung anchor

§ 38 Zusätzliche Angaben anchor

§ 39 Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes) anchor

Abschnitt 8 Datenübersicht und Schlussvorschriften anchor

§ 40 Datenübersicht anchor

§ 41 Inkrafttreten anchor

Anlage 1 (zu § 40) anchor

Anlage 2 (zu § 40) anchor

Anlage 3 (zu §§ 27, 40) anchor

Anlage 4 (zu §§ 6, 40) anchor

Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung – WpIPrüfbV

Inhalt (nicht-amtl. Übersicht)