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Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung – KAPrüfbV
(Fundstelle: BGBl. I 2013, 2794)
Die Portfolioumschlagsrate eines Sondervermögens,
einer Investmentaktiengesellschaft mit veränderlichem Kapital oder einer
offenen Investmentkommanditgesellschaft wird folgendermaßen ermittelt: Der
niedrigere Betrag des Gegenwertes der Käufe und Verkäufe der
Vermögensgegenstände des betreffenden Berichtszeitraums wird durch den
durchschnittlichen Nettoinventarwert dividiert. Der durchschnittliche
Nettoinventarwert ist das arithmetische Mittel der ermittelten
Nettoinventarwerte der Vermögensgegenstände.
Die Portfolioumschlagsrate ist nach folgender Formel
zu berechnen und in Prozent anzugeben:
Portfolioumschlagsrate = Min(X
,Y)/M
Der kleinere Wert von X oder Y = Min
(X,Y)
Wertpapierkäufe = X
Wertpapierverkäufe = Y
durchschnittlicher Nettoinventarwert = M
- Vd
-
Vermögen des Fonds am Tag d
- N
-
Anzahl der Tage im jeweiligen Berichtszeitraum, an denen der Nettoinventarwert ermittelt wurde
Zuletzt geändert durch Art. 26 Abs. 6 G v.
25.3.2026 I Nr. 81
Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026