Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung – KAPrüfbV

Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen

Zum vollständigen Text der Vorschrift

Inhalt (nicht-amtl. Übersicht)

Eingangsformel anchor

Kapitel 1 Allgemeine Vorschriften anchor

§ 1 Anwendungsbereich anchor

§ 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit anchor

§ 3 Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze anchor

§ 4 Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen anchor

Kapitel 2 Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft anchor

Abschnitt 1 Allgemeines anchor

§ 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse anchor

§ 6 Berichtszeitraum anchor

§ 7 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften anchor

§ 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen anchor

§ 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen anchor

Abschnitt 2 Aufsichtsrechtliche Vorgaben anchor

Unterabschnitt 1 Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten anchor

§ 10 Eigenmittel anchor

§ 11 Anzeigewesen und Meldepflichten anchor

Unterabschnitt 2 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung anchor

§ 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum anchor

§ 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung anchor

Unterabschnitt 3 Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 anchor

§ 14 Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 anchor

§ 14a Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852 anchor

Abschnitt 3 Abschlussorientierte Berichterstattung anchor

Unterabschnitt 1 Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft anchor

§ 15 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr anchor

§ 16 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage anchor

§ 17 Beurteilung der Ertragslage anchor

§ 18 Risikolage anchor

Unterabschnitt 2 Erläuterungen zur Rechnungslegung anchor

§ 19 Erläuterungen anchor

§ 20 Datenübersicht anchor

Abschnitt 4 Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften anchor

§ 21 Berichtszeitraum anchor

§ 22 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement anchor

Abschnitt 5 Dienstleistungen und Nebendienstleistungen anchor

§ 23 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen anchor

§ 24 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum anchor

Kapitel 3 Sondervermögen anchor

Abschnitt 1 Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen anchor

§ 25 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen anchor

§ 26 Angaben zum Sondervermögen anchor

§ 27 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts anchor

Abschnitt 2 Verwaltung der Sondervermögen anchor

Unterabschnitt 1 Allgemeine Vorschriften anchor

§ 28 Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen anchor

§ 29 Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen anchor

§ 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation anchor

§ 31 Ermittlung der Anteilwerte anchor

§ 32 Bewertungsverfahren anchor

§ 33 Einsatz von Derivaten anchor

§ 34 Fremdbezug von Dienstleistungen anchor

Unterabschnitt 2 Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen anchor

§ 35 Anwendbarkeit dieser Verordnung anchor

§ 36 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen anchor

§ 37 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland anchor

§ 38 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren anchor

§ 39 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte anchor

§ 40 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen anchor

§ 41 Vergabeverfahren anchor

§ 42 Weitere Berichtspflichten anchor

Kapitel 4 Investmentgesellschaft anchor

Abschnitt 1 Allgemeines anchor

§ 43 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften anchor

§ 44 Anwendbare Vorschriften anchor

Abschnitt 2 Angaben zur Investmentgesellschaft anchor

§ 45 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen anchor

§ 46 Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft anchor

Kapitel 5 Schlussvorschriften anchor

§ 47 Übergangsvorschriften anchor

§ 48 Inkrafttreten, Außerkrafttreten anchor

Anlage 1 (zu § 20) anchor

Anlage 2 (zu § 26 Absatz 1 Nummer 14) anchor