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ZAG-Monatsausweisverordnung – ZAGMonAwV
Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz
Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1
des
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009
(BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der
Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank:
(1) 1Monatsausweise
sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Instituten im
Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes einzureichen.
2Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen.
2Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen.
(2) Die Bundesanstalt für
Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung
ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten im Sinne des
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes Anordnungen über die Aufstellung und den
Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung
erlassen.
Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus
bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und
Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres
umfasst.
(1) Die weiteren Angaben sind im Falle
- 1.
-
der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durchschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Absatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente;
- 2.
-
des Erbringens von
- a)
-
Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente,
- b)
-
Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge,
- c)
-
Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde, und die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen.
(2) 1Die weiteren
Angaben nach Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe
a erstrecken sich zusätzlich auf die Anzahl
und den Gesamtbetrag der Rückbelastungen.
2Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.
2Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.
1Berichtszeitraum ist das
Kalendervierteljahr.
2Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.
2Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.
(1) 1Die Monatsausweise
und die weiteren Angaben nach §
3 sind von den Instituten mit den folgenden Formularen
einzureichen:
- 1.
-
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG– Vermögensstatus –:1STZAG (Anlage 1),
- 2.
-
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG– Gewinn- und Verlustrechnung –:1GVZAG (Anlage 2),
- 3.
-
weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV– Weitere Angaben –:1WAZAG (Anlage 3).
(2) 1Die Monatsausweise
sowie die weiteren Angaben nach §
3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach dem Stand zum
Ende des Berichtszeitraums bis zum 20.
2Geschäftstag des Folgemonats einzureichen.
2Geschäftstag des Folgemonats einzureichen.
(3) 1Die Monatsausweise
sowie die weiteren Angaben nach §
3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank
einzureichen.
2Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.
2Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.
Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in
Kraft.
Anlage 1 (zu § 5 Absatz 1 Satz
1)
STZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus – anchor
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2456 - 2458)
STZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus – anchor
| Stand Ende | |||
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)) | |
| Aktiva |
| 0100 | Barreserve | ||||
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0110 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0111 | Guthaben bei Zentralnotenbanken |
0111 |
|
||
| 0120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0120 | |||
| darunter: | |||||
| 0121 | Guthaben bei Zentralnotenbanken |
0121 |
|
||
| Summe: (0110 + 0120) | 0100 | ||||
| 0200 | Forderungen an Kreditinstitute | ||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0210 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0211 | auf Treuhandkonten | 0211 | |||
| 0220 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0221 | täglich fällig | 0221 | |||
| 0222 | andere Forderungen | 0222 | |||
| Summe: (0221 + 0222) | 0220 | ||||
| Summe: (0210 + 0220) | 0200 | ||||
| 0300 | Forderungen an Kunden | ||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0310 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0311 | aus Provisionen | 0311 | |||
| 0312 | aus Krediten | 0312 | |||
| darunter: | |||||
| 0313 | aus Kreditkarten-
geschäften |
0313 |
|
||
| 0320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0320 | |||
| Summe: (0310 + 0320) | 0300 | ||||
| 0400 | Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | ||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0410 |
|
||
| 0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420 | |||
| Summe: (0410 + 0420) | 0400 | ||||
| 0500 | Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere |
||||
| 0510 | Geldmarktpapiere | ||||
| 0511 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0511 |
|
||
| 0512 | aus sonstigen
Tätigkeiten |
0512 |
|
||
| Summe: (0511 + 0512) | 0510 | ||||
| 0520 | Anleihen und Schuld-
verschreibungen |
||||
| 0521 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0521 |
|
||
| 0522 | aus sonstigen
Tätigkeiten |
0522 |
|
||
| Summe: (0521 + 0522) | 0520 | ||||
| Summe: (0510 + 0520) | 0500 | ||||
| 0600 | Aktien und andere nicht
fest-
verzinsliche Wertpapiere |
||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0610 |
|
||
| 0620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0620 | |||
| Summe: (0610 + 0620) | 0600 | ||||
| 0700 | Beteiligungen | ||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0710 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0711 | an Kreditinstituten | 0711 | |||
| 0712 | an Finanzdienst-
leistungsinstituten |
0712 |
|
||
| 0713 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0713 |
|
||
| 0720 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0720 | |||
| darunter: | |||||
| 0721 | an Kreditinstituten | 0721 | |||
| 0722 | an Finanzdienst-
leistungsinstituten |
0722 |
|
||
| 0723 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0723 |
|
||
| Summe: (0710 + 0720) | 0700 | ||||
| 0800 | Anteile an verbundenen Unternehmen | ||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0810 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0811 | an Kreditinstituten | 0811 | |||
| 0812 | an Finanzdienst-
leistungsinstituten |
0812 |
|
||
| 0813 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0813 |
|
||
| 0820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0820 | |||
| darunter: | |||||
| 0821 | an Kreditinstituten | 0821 | |||
| 0822 | an Finanzdienst-
leistungsinstituten |
0822 |
|
||
| 0823 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0823 |
|
||
| Summe: (0810 + 0820) | 0800 | ||||
| 0900 | Immaterielle Anlagewerte | ||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0910 |
|
||
| 0920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0920 | |||
| Summe: (0910 + 0920) | 0900 | ||||
| 1000 | Sachanlagen | ||||
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1010 |
|
||
| 1020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1020 | |||
| Summe: (1010 + 1020) | 1000 | ||||
| 1200 | Sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1210 |
|
||
| 1220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1220 | |||
| Summe: (1210 + 1220) | 1200 | ||||
| 1300 | Rechnungsabgrenzungsposten | ||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1310 |
|
||
| 1320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1320 | |||
| Summe: (1310 + 1320) | 1300 | ||||
| 1400 | Aktive latente Steuern | 1400 | |||
| 1500 | Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung |
1500 |
|
||
| 1600 | Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
1600 |
|
||
| 1700 | Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600) |
1700 |
|
||
| Passiva |
| 1800 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | ||||
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1810 |
|
||
| davon: | |||||
| 1811 | täglich fällig | 1811 | |||
| 1812 | mit vereinbarter
Laufzeit oder Kündigungsfrist |
1812 |
|
||
| 1820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1820 | |||
| davon: | |||||
| 1821 | täglich fällig | 1821 | |||
| 1822 | mit vereinbarter
Laufzeit oder Kündigungsfrist |
1822 |
|
||
| Summe: (1810 + 1820) | 1800 | ||||
| 1900 | Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | ||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1910 |
|
||
| davon: | |||||
| 1911 | Verbindlichkeiten
zur Ausführung von Zahlungsvorgängen |
1911 |
|
||
| darunter: | |||||
| 1912 | auf Zahlungskonten | 1912 | |||
| davon: | |||||
| 1913 | aus der Ausgabe von E-Geld |
1913 |
|
||
| 1920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1920 | |||
| Summe: (1910 + 1920) | 1900 | ||||
| 2000 | Verbindlichkeiten gegenüber
Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2010 |
|
||
| 2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020 | |||
| Summe: (2010 + 2020) | 2000 | ||||
| 2100 | Sonstige Verbindlichkeiten | ||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2110 |
|
||
| 2120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2120 | |||
| Summe: (2110 + 2120) | 2100 | ||||
| 2200 | Rechnungsabgrenzungsposten | ||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und
aus der Ausgabe von E-Geld |
2210 |
|
||
| 2220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2220 | |||
| Summe: (2210 + 2220) | 2200 | ||||
| 2300 | Rückstellungen | ||||
| 2310 | aus Zahlungsdiensten und
aus der Ausgabe von E-Geld |
2310 |
|
||
| 2320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2320 | |||
| Summe: (2310 + 2320) | 2300 | ||||
| 2400 | Passive latente Steuern | 2400 | |||
| 2500 | Nachrangige Verbindlichkeiten | ||||
| 2510 | aus Zahlungsdiensten und
aus der Ausgabe von E-Geld |
2510 |
|
||
| 2520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2520 | |||
| Summe: (2510 + 2520) | 2500 | ||||
| 2600 | Genussrechtskapital | 2600 | |||
| darunter: | |||||
| 2610 | vor Ablauf von zwei Jahren
fällig |
2610 |
|
||
| 2700 | Fonds für allgemeine Bankrisiken | 2700 | |||
| 2800 | Eigenkapital | ||||
| 2810 | gezeichnetes Kapital | 2810 | |||
| darunter: | |||||
| 2811 | stille Einlagen | 2811 | |||
| 2812 | Abzugsposten:
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital |
2812 |
./. |
||
| 2820 | Gewinnrücklagen | 2820 | |||
| 2830 | Gewinnvortrag/Verlust-
vortrag1) |
2830 |
|
||
| 2840 | Bilanzgewinn/Bilanzverlust2) | 2840 | |||
|
Summe: (2810 + 2820
+(./.)
2830 +(./.) 2840) |
2800 |
|
|||
| 2900 | Summe der Passiva
(1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 +
2700 + 2800)
|
2900 |
|
||
|
3000 |
Unwiderrufliche Kreditzusagen |
||||
| 3010 | aus Zahlungsdiensten und
aus der Ausgabe von E-Geld |
3010 |
|
||
| 3020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 3020 | |||
| Summe: (3010 + 3020) | 3000 | ||||
| 3100 | Eventualverbindlichkeiten | ||||
| 3110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
3110 |
|
||
| 3120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 3120 | |||
| Summe: (3110 + 3120) | 3100 | ||||
| Kontrollsumme:
(1700 + 2900 + 3000 + 3100) |
9010 |
|
|||
–
1)
Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer
Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
2)
Vorzeichen angeben.
Anlage 2 (zu § 5 Absatz 1 Satz
1)
GVZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – anchor
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2459 - 2461)
GVZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – anchor
| Stand Ende | |||
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)) | |
| Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung |
| 0100 | Zinserträge | ||||
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0111 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften |
0111 |
|
||
| 0112 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-
forderungen |
0112 |
|
||
| Summe: (0111 + 0112) | 0110 | ||||
| 0120 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0121 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften |
0121 |
|
||
| 0122 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-
forderungen |
0122 |
|
||
| Summe: (0121 + 0122) | 0120 | ||||
| Summe: (0110 + 0120) | 0100 | ||||
| 0200 | Zinsaufwendungen | ||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0210 |
|
||
| 0220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0220 | |||
| Summe: (0210 + 0220) | 0200 | ||||
| 0300 | Laufende Erträge | ||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0311 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren |
0311 |
|
||
| 0312 | aus Beteiligungen | 0312 | |||
| 0313 | aus Anteilen an verbundenen Unter-
nehmen |
0313 |
|
||
| Summe: (0311 + 0312 + 0313) | 0310 | ||||
| 0320 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0321 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren |
0321 |
|
||
| 0322 | aus Beteiligungen | 0322 | |||
| 0323 | aus Anteilen an verbundenen Unter-
nehmen |
0323 |
|
||
| Summe: (0321 + 0322 + 0323) | 0320 | ||||
| Summe: (0310 + 0320) | 0300 | ||||
| 0400 | Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen | ||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0410 |
|
||
| 0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420 | |||
| Summe: (0410 + 0420) | 0400 | ||||
| 0500 | Provisionserträge | ||||
| 0510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0510 |
|
||
| 0520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0520 | |||
| Summe: (0510 + 0520) | 0500 | ||||
| 0600 | Provisionsaufwendungen | ||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0610 |
|
||
| 0620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0620 | |||
| Summe: (0610 + 0620) | 0600 | ||||
| 0700 | Sonstige betriebliche Erträge | ||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0710 |
|
||
| 0720 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0720 | |||
| Summe: (0710 + 0720) | 0700 | ||||
| 0800 | Allgemeine
Verwaltungsauf-
wendungen |
||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0811 | Personalaufwand | 0811 | |||
| darunter: | |||||
| 0812 | Löhne und Gehälter | 0812 | |||
| 0813 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersvorsorgung und für Unterstützung |
0813 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0814 | für Altersvorsorgung | 0814 | |||
| 0815 | andere Verwaltungsaufwendungen |
0815 |
|
||
| Summe: (0811 + 0815) | 0810 | ||||
| 0820 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0821 | Personalaufwand | 0821 | |||
| darunter: | |||||
| 0822 | Löhne und Gehälter | 0822 | |||
| 0823 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersvorsorgung und für Unterstützung |
0823 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0824 | für Altersvorsorgung | 0824 | |||
| 0825 | andere Verwaltungsaufwendungen |
0825 |
|
||
| Summe: (0821 + 0825) | 0820 | ||||
| Summe: (0810 + 0820) | 0800 | ||||
| 0900 | Abschreibungen und
Wertberich-
tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen |
||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0910 |
|
||
| 0920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0920 | |||
| Summe: (0910 + 0920) | 0900 | ||||
| Kontrollsumme:
(0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900) |
9010 |
|
|||
| noch Gewinn- und Verlustrechung |
| 1000 | Sonstige betriebliche
Auf-
wendungen |
||||
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1010 |
|
||
| 1020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1020 | |||
| Summe: (1010 + 1020) | 1000 | ||||
| 1100 | Abschreibungen und
Wertberich-
tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft |
||||
| 1110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1110 |
|
||
| 1120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1120 | |||
| Summe: (1110 + 1120) | 1100 | ||||
| 1200 | Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft | ||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1210 |
|
||
| 1220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1220 | |||
| Summe: (1210 + 1220) | 1200 | ||||
| 1300 | Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere | ||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1310 |
|
||
| 1320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1320 | |||
| Summe: (1310 + 1320) | 1300 | ||||
| 1400 | Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren | ||||
| 1410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1410 |
|
||
| 1420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1420 | |||
| Summe: (1410 + 1420) | 1400 | ||||
| 1500 | Aufwendungen aus Verlustübernahme | ||||
| 1510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1510 |
|
||
| 1520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1520 | |||
| Summe: (1510 + 1520) | 1500 | ||||
| 1600 | Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit2) | ||||
| 1610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1610 |
|
||
| 1620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1620 | |||
| Summe: (1610 + 1620) | 1600 | ||||
| 1700 | Außerordentliches Ergebnis2) | ||||
| 1710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 1711 | Außerordentliche
Erträge |
1711 |
|
||
| 1712 | Außerordentliche Aufwendungen |
1712 |
|
||
| Summe: (1711 + 1712) | 1710 | ||||
| 1720 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 1721 | Außerordentliche
Erträge |
1721 |
|
||
| 1722 | Außerordentliche Aufwendungen |
1722 |
|
||
| Summe: (1721 + 1722) | 1720 | ||||
| Summe: (1710 + 1720) | 1700 | ||||
| 1800 | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | ||||
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1810 |
|
||
| 1820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1820 | |||
| Summe: (1810 + 1820) | 1800 | ||||
| 1900 | Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen | ||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1910 |
|
||
| 1920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1920 | |||
| Summe: (1910 + 1920) | 1900 | ||||
| 2000 | Erträge aus Verlustübernahme | ||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2010 |
|
||
| 2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020 | |||
| Summe: (2010 + 2020) | 2000 | ||||
| 2100 | Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne | ||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2110 |
|
||
| 2120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2120 | |||
| Summe: (2110 + 2120) | 2100 | ||||
| 2200 | Periodengewinn/Periodenverlust2) | ||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2210 |
|
||
| 2220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2220 | |||
| Summe: (2210 + 2220) | 2200 | ||||
| Kontrollsumme:
(9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200) |
9020 |
|
|||
–
1)
Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer
Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
2)
Vorzeichen angeben.
Anlage 3 (zu § 5 Absatz 1 Satz
1)
WAZAG
Weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV – Zahlungsvolumen – anchor
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2462 - 2463)
WAZAG
Weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV – Zahlungsvolumen – anchor
| Stand Ende | |||
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Zahlungsvolumen1)) |
| 0100 | Zahlungsvolumen als
Betrag
(Beträge lauten auf volle Euro2)) |
0100 |
|
||
| davon: | |||||
| 0110 | Einzahlungsgeschäft | 0110 | |||
| 0120 | Auszahlungsgeschäft | 0120 | |||
| 0130 | aus Zahlungsgeschäft
ohne/mit Kreditgewährung |
||||
| darunter: | |||||
| 0131 | aus Lastschrift-
geschäft |
0131 |
|
||
| 0132 | aus Zahlungskartengeschäft |
0132 |
|
||
| 0133 | aus Überweisungsgeschäft |
0133 |
|
||
| Summe: (0131 + 0132 + 0133) |
0130 |
|
|||
| 0140 | aus Akquisitionsgeschäft | 0140 | |||
| 0150 | aus Finanztransfergeschäft | ||||
| darunter: | |||||
| 0151 | nach Deutschland
eingehende Transfers |
0151 |
|
||
| 0152 | von Deutschland
ausgehende Transfers |
0152 |
|
||
| 0153 | innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers |
0153 |
|
||
| 0154 | außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers |
0154 |
|
||
| Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154) |
0150 |
|
|||
| 0200 | Anzahl der Zahlungsvorgänge | 0200 | |||
| davon: | |||||
| 0210 | Einzahlungsgeschäft | 0210 | |||
| 0220 | Auszahlungsgeschäft | 0220 | |||
| 0230 | aus Zahlungsgeschäft
ohne/mit Kreditgewährung |
||||
| darunter: | |||||
| 0231 | aus Lastschrift-
geschäft |
0231 |
|
||
| 0232 | aus Zahlungskartengeschäft |
0232 |
|
||
| 0233 | aus Überweisungsgeschäft |
0233 |
|
||
| Summe: (0231 + 0232 + 0233) |
0230 |
|
|||
| 0240 | aus Akquisitionsgeschäft | 0240 | |||
| 0250 | aus Finanztransfergeschäft | ||||
| darunter: | |||||
| 0251 | nach Deutschland
eingehende Transfers |
0251 |
|
||
| 0252 | von Deutschland
ausgehende Transfers |
0252 |
|
||
| 0253 | innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers |
0253 |
|
||
| 0254 | außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers |
0254 |
|
||
| Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254) |
0250 |
|
|||
| 0300 | Anzahl der ausgegebenen
Zahlungsinstrumente |
0300 |
|
||
| 0400 | Rückbelastungen bei der
Erbringung von Zahlungsdiensten |
||||
| 0410 | Anzahl der Rückbelastungen | 0410 | |||
| 0420 | Gesamtbetrag der Rückbelastungen |
0420 |
|
||
| 0500 | Angaben zum E-Geld-Geschäft | ||||
| 0510 | Höhe des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs |
0510 |
|
||
| 0520 | Anzahl der ausgegebenen
E-Geld-Instrumente |
0520 |
|
||
| 0600 | Zahlungsauslösedienste | ||||
| 0610 | Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren |
0610 |
|
||
| 0620 | Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge |
0620 |
|
||
| 0630 | Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge |
0630 |
|
||
| 0700 | Kontoinformationsdienste | ||||
| 0710 | Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren |
0710 |
|
||
| 0720 | Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde |
0720 |
|
||
| 0730 | Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen |
0730 |
|
||
–
1)
Es sind jeweils die Beträge bzw. Stückzahlen der einzelnen
Berichtsmonate als Summen zu melden.
2)
Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer
Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Anlage 4 (zu § 5 Absatz 1 Satz
2)
ESTZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus – anchor
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2464 - 2465)
ESTZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus – anchor
| Stand Ende | |||
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)) | |
| Aktiva |
| Barreserve | |||||
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0110 |
|
||
| Forderungen an Kreditinstitute | |||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0210 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0211 | auf Treuhandkonten | 0211 | |||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| 0221 | täglich fällig | 0221 | |||
| 0222 | andere Forderungen | 0222 | |||
| Forderungen an Kunden | |||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0310 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0311 | aus Provisionen | 0311 | |||
| 0312 | aus Krediten | 0312 | |||
| darunter: | |||||
| 0313 | aus Kreditkarten-
geschäften |
0313 |
|
||
| Forderungen an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | |||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0410 |
|
||
| 0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420 | |||
| Summe: (0410 + 0420) | 0400 | ||||
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | |||||
| Geldmarktpapiere | |||||
| 0511 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0511 |
|
||
| Anleihen und Schuld-
verschreibungen |
|||||
| 0521 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0521 |
|
||
| Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | |||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0610 |
|
||
| Beteiligungen | |||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0710 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0711 | an Kreditinstituten | 0711 | |||
| 0712 | an Finanzdienst-
leistungsinstituten |
0712 |
|
||
| 0713 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0713 |
|
||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| darunter: | |||||
| 0723 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0723 |
|
||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | |||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0810 | |||
| darunter: | |||||
| 0811 | an Kreditinstituten | 0811 | |||
| 0812 | an Finanzdienst-
leistungsinstituten |
0812 |
|
||
| 0813 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0813 |
|
||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| darunter: | |||||
| 0823 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG |
0823 |
|
||
| Immaterielle Anlagewerte | |||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0910 |
|
||
| Sachanlagen | |||||
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1010 |
|
||
| Sonstige Vermögensgegenstände | |||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1210 |
|
||
| Rechnungsabgrenzungsposten | |||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1310 |
|
||
| Aktive latente Steuern | 1400 | ||||
| Aktiver Unterschiedsbetrag aus
der
Vermögensverrechnung |
1600 |
|
|||
| Passiva |
| Verbindlichkeiten gegenüber
Kredit-
instituten |
|||||
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1810 |
|
||
| davon: | |||||
| 1811 | täglich fällig | 1811 | |||
| 1812 | mit vereinbarter
Laufzeit oder Kündigungsfrist |
1812 |
|
||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| davon: | |||||
| 1821 | täglich fällig | 1821 | |||
| 1822 | mit vereinbarter
Laufzeit oder Kündigungsfrist |
1822 |
|
||
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | |||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1910 |
|
||
| davon: | |||||
| 1911 | Verbindlichkeiten
zur Ausführung von Zahlungsvorgängen |
1911 |
|
||
| darunter: | |||||
| 1912 | auf Zahlungskonten | 1912 | |||
| darunter: | |||||
| 1913 | aus der Ausgabe von
E-Geld |
1913 |
|
||
| Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten | |||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2010 |
|
||
| 2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020 | |||
| Summe: (2010 + 2020) | 2000 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | |||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2110 |
|
||
| Rechnungsabgrenzungsposten | |||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2210 |
|
||
| Rückstellungen | |||||
| 2310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2310 |
|
||
| Passive latente Steuern | 2400 | ||||
| Nachrangige Verbindlichkeiten | |||||
| 2510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2510 |
|
||
|
Unwiderrufliche Kreditzusagen |
|||||
| 3010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
3010 |
|
||
| Eventualverbindlichkeiten | |||||
| 3110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
3110 |
|
||
| Kontrollsumme:
(0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 + 0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 + 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 + 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 + 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 + 2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 + 3110) |
9010 |
|
|||
–
1)
Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer
Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Satz
2)
EGVZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – anchor
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467)
EGVZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – anchor
| Stand Ende | |||
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1)) | |
| Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung |
| Zinserträge | |||||
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0111 | aus Kredit- und
Geldmarktgeschäften |
0111 |
|
||
| 0112 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-
forderungen |
0112 |
|
||
| Summe: (0111 + 0112) | 0110 | ||||
| Zinsaufwendungen | |||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0210 |
|
||
| Laufende Erträge | |||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0311 | aus Aktien und
anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren |
0311 |
|
||
| 0312 | aus Beteiligungen | 0312 | |||
| 0313 | aus Anteilen an
verbundenen Unternehmen |
0313 |
|
||
| Summe: (0311 + 0312 + 0313) | 0310 | ||||
| Erträge aus
Gewinngemeinschaften,
Gewinnabführungs- oder Teilgewinn- abführungsverträgen |
|||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0410 |
|
||
| Provisionserträge | |||||
| 0510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0510 |
|
||
| Provisionsaufwendungen | |||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0610 |
|
||
| Sonstige betriebliche Erträge | |||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0710 |
|
||
| Allgemeine Verwaltungsaufwendungen | |||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0811 | Personalaufwand | 0811 | |||
| darunter: | |||||
| 0812 | Löhne und Gehälter | 0812 | |||
| 0813 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung |
0813 |
|
||
| darunter: | |||||
| 0814 | für Altersvorsorgung | 0814 | |||
| 0815 | andere Verwaltungsaufwendungen |
0815 |
|
||
| Summe: (0811 + 0815) | 0810 | ||||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| Personalaufwand | |||||
| darunter: | |||||
| Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | |||||
| darunter: | |||||
| 0824 | für Altersvorsorgung | 0824 | |||
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen | |||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
0910 |
|
||
| Kontrollsumme:
(0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + 0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910) |
9010 |
|
|||
| noch Gewinn- und Verlustrechung |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | |||||
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1010 |
|
||
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft | |||||
| 1110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1110 |
|
||
| Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft | |||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1210 |
|
||
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere | |||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1310 |
|
||
| Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren | |||||
| 1410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1410 |
|
||
| Aufwendungen aus Verlustübernahme | |||||
| 1510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1510 |
|
||
| Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit2) | |||||
| 1610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1610 |
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| 1620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1620 | |||
| Außerordentliches Ergebnis2) | |||||
| 1710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 1711 | Außerordentliche
Erträge |
1711 |
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| 1712 | Außerordentliche Aufwendungen |
1712 |
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| Summe: (1711 + 1712) | 1710 | ||||
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | |||||
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1810 |
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| Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen | |||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
1910 |
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| Erträge aus Verlustübernahme | |||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2010 |
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| Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne | |||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2110 |
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||
| Periodengewinn/Periodenverlust2) | |||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld |
2210 |
|
||
| Kontrollsumme:
(9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 + 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 + 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210) |
9020 |
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1)
Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer
Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
2)
Vorzeichen angeben.
Zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 13.12.2018 I
2453
Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026