ZAG-Monatsausweisverordnung – ZAGMonAwV

Anlage 2 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1)
GVZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – anchor

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2459 - 2461)

			Stand Ende
Institutsnummer	Prüfziffer	Name	Ort

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1))
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung

0100	Zinserträge
	0110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0111	aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	0111
		0112	aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen	0112
		Summe: (0111 + 0112)		0110
	0120	aus sonstigen Tätigkeiten
		0121	aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	0121
		0122	aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen	0122
		Summe: (0121 + 0122)		0120
		Summe: (0110 + 0120)		0100
0200	Zinsaufwendungen
	0210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0210
	0220	aus sonstigen Tätigkeiten		0220
		Summe: (0210 + 0220)		0200
0300	Laufende Erträge
	0310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0311	aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0311
		0312	aus Beteiligungen	0312
		0313	aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen	0313
	Summe: (0311 + 0312 + 0313)			0310
	0320	aus sonstigen Tätigkeiten
		0321	aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0321
		0322	aus Beteiligungen	0322
		0323	aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen	0323
	Summe: (0321 + 0322 + 0323)			0320
		Summe: (0310 + 0320)		0300
0400	Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen
	0410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0410
	0420	aus sonstigen Tätigkeiten		0420
		Summe: (0410 + 0420)		0400
0500	Provisionserträge
	0510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0510
	0520	aus sonstigen Tätigkeiten		0520
		Summe: (0510 + 0520)		0500
0600	Provisionsaufwendungen
	0610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0610
	0620	aus sonstigen Tätigkeiten		0620
		Summe: (0610 + 0620)		0600
0700	Sonstige betriebliche Erträge
	0710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0710
	0720	aus sonstigen Tätigkeiten		0720
		Summe: (0710 + 0720)		0700
0800	Allgemeine Verwaltungsauf- wendungen
	0810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0811	Personalaufwand	0811
		darunter:
		0812	Löhne und Gehälter	0812
		0813	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung	0813
		darunter:
		0814	für Altersvorsorgung	0814
		0815	andere Verwaltungsaufwendungen	0815
		Summe: (0811 + 0815)		0810
	0820	aus sonstigen Tätigkeiten
		0821	Personalaufwand	0821
		darunter:
		0822	Löhne und Gehälter	0822
		0823	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung	0823
		darunter:
		0824	für Altersvorsorgung	0824
		0825	andere Verwaltungsaufwendungen	0825
		Summe: (0821 + 0825)		0820
		Summe: (0810 + 0820)		0800
0900	Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
	0910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0910
	0920	aus sonstigen Tätigkeiten		0920
		Summe: (0910 + 0920)		0900
Kontrollsumme: (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900)				9010


noch Gewinn- und Verlustrechung

1000	Sonstige betriebliche Auf- wendungen
	1010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1010
	1020	aus sonstigen Tätigkeiten		1020
		Summe: (1010 + 1020)		1000
1100	Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1110
	1120	aus sonstigen Tätigkeiten		1120
		Summe: (1110 + 1120)		1100
1200	Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1210
	1220	aus sonstigen Tätigkeiten		1220
		Summe: (1210 + 1220)		1200
1300	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
	1310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1310
	1320	aus sonstigen Tätigkeiten		1320
		Summe: (1310 + 1320)		1300
1400	Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren
	1410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1410
	1420	aus sonstigen Tätigkeiten		1420
		Summe: (1410 + 1420)		1400
1500	Aufwendungen aus Verlustübernahme
	1510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1510
	1520	aus sonstigen Tätigkeiten		1520
		Summe: (1510 + 1520)		1500
1600	Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit2)
	1610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1610
	1620	aus sonstigen Tätigkeiten		1620
		Summe: (1610 + 1620)		1600
1700	Außerordentliches Ergebnis2)
	1710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		1711	Außerordentliche Erträge	1711
		1712	Außerordentliche Aufwendungen	1712
		Summe: (1711 + 1712)		1710
	1720	aus sonstigen Tätigkeiten
		1721	Außerordentliche Erträge	1721
		1722	Außerordentliche Aufwendungen	1722
		Summe: (1721 + 1722)		1720
		Summe: (1710 + 1720)		1700
1800	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
	1810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1810
	1820	aus sonstigen Tätigkeiten		1820
		Summe: (1810 + 1820)		1800
1900	Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen
	1910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1910
	1920	aus sonstigen Tätigkeiten		1920
		Summe: (1910 + 1920)		1900
2000	Erträge aus Verlustübernahme
	2010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2010
	2020	aus sonstigen Tätigkeiten		2020
		Summe: (2010 + 2020)		2000
2100	Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne
	2110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2110
	2120	aus sonstigen Tätigkeiten		2120
		Summe: (2110 + 2120)		2100
2200	Periodengewinn/Periodenverlust2)
	2210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2210
	2220	aus sonstigen Tätigkeiten		2220
		Summe: (2210 + 2220)		2200
Kontrollsumme: (9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200)				9020

–

1) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.

2) Vorzeichen angeben.

Zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 13.12.2018 I 2453

Seite zuletzt aktualisiert am 20. Oktober 2026