ZAG-Monatsausweisverordnung – ZAGMonAwV

Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2)
EGVZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – anchor

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467)

			Stand Ende
Institutsnummer	Prüfziffer	Name	Ort

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1))
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge
	0110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0111	aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	0111
		0112	aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen	0112
Summe: (0111 + 0112)				0110
Zinsaufwendungen
	0210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0210
Laufende Erträge
	0310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0311	aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0311
		0312	aus Beteiligungen	0312
		0313	aus Anteilen an verbundenen Unternehmen	0313
Summe: (0311 + 0312 + 0313)				0310
Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinn- abführungsverträgen
	0410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0410
Provisionserträge
	0510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0510
Provisionsaufwendungen
	0610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0610
Sonstige betriebliche Erträge
	0710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0710
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
	0810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0811	Personalaufwand	0811
		darunter:
		0812	Löhne und Gehälter	0812
		0813	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung	0813
		darunter:
		0814	für Altersvorsorgung	0814
		0815	andere Verwaltungsaufwendungen	0815
Summe: (0811 + 0815)				0810
	aus sonstigen Tätigkeiten
		Personalaufwand
		darunter:
		Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung
		darunter:
		0824	für Altersvorsorgung	0824
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
	0910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0910
Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + 0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910)				9010


noch Gewinn- und Verlustrechung

Sonstige betriebliche Aufwendungen
	1010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1010
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1110
Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1210
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
	1310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1310
Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren
	1410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1410
Aufwendungen aus Verlustübernahme
	1510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1510
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit2)
	1610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1610
	1620	aus sonstigen Tätigkeiten		1620
Außerordentliches Ergebnis2)
	1710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		1711	Außerordentliche Erträge	1711
		1712	Außerordentliche Aufwendungen	1712
Summe: (1711 + 1712)				1710
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
	1810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1810
Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen
	1910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1910
Erträge aus Verlustübernahme
	2010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2010
Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne
	2110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2110
Periodengewinn/Periodenverlust2)
	2210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2210
Kontrollsumme: (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 + 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 + 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210)				9020

–

1) Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.

2) Vorzeichen angeben.

Zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 13.12.2018 I 2453

Seite zuletzt aktualisiert am 20. Oktober 2026