ZAGMonAwV – Gesetze mit Links

Eingangsformel link anchor

Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank:

§ 1 Anwendungsbereich; Befugnisse der Bundesanstalt link anchor

(1) ¹Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes einzureichen.
²Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen.

(2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes Anordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen.

§ 2 Art und Umfang des Monatsausweises link anchor

Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfasst.

§ 3 Weitere Angaben link anchor

(1) Die weiteren Angaben sind im Falle

1.

der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durchschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Absatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente;

2.

des Erbringens von

a): Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente,
b): Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge,
c): Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde, und die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen.

(2) ¹Die weiteren Angaben nach Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe a erstrecken sich zusätzlich auf die Anzahl und den Gesamtbetrag der Rückbelastungen.
²Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.

§ 4 Berichtszeitraum link anchor

¹Berichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr.
²Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.

§ 5 Einreichungsverfahren und Einreichungstermin link anchor

(1) ¹Die Monatsausweise und die weiteren Angaben nach § 3 sind von den Instituten mit den folgenden Formularen einzureichen:
²

1.: Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG
– Vermögensstatus –:
STZAG (Anlage 1),
2.: Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG
– Gewinn- und Verlustrechnung –:
GVZAG (Anlage 2),
3.: weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV
– Weitere Angaben –:
WAZAG (Anlage 3).

Institute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind und Finanzinformationen nach Maßgabe des § 25 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Finanz- und Risikotragfähigkeitsverordnung einzureichen haben, haben anstelle der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die Formulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung des Formulars aus der Anlage 3 (WAZAG) bleibt daneben bestehen.

(2) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach dem Stand zum Ende des Berichtszeitraums bis zum 20. Geschäftstag des Folgemonats einzureichen.

(3) ¹Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank einzureichen.
²Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.

§ 6 Inkrafttreten link anchor

Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in Kraft.

Anlage 1 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1) link anchor

¹(Fundstelle:
²BGBl. I 2018, 2456 - 2458)

			Stand Ende
Institutsnummer	Prüfziffer	Name	Ort

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Aktiva

0100	Barreserve
	0110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0110
		darunter:
		0111	Guthaben bei Zentralnotenbanken	0111
	0120	aus sonstigen Tätigkeiten		0120
		darunter:
		0121	Guthaben bei Zentralnotenbanken	0121
Summe: (0110 + 0120)				0100
0200	Forderungen an Kreditinstitute
	0210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0210
		darunter:
		0211	auf Treuhandkonten	0211
	0220	aus sonstigen Tätigkeiten
		0221	täglich fällig	0221
		0222	andere Forderungen	0222
Summe: (0221 + 0222)				0220
Summe: (0210 + 0220)				0200
0300	Forderungen an Kunden
	0310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0310
		darunter:
		0311	aus Provisionen	0311
		0312	aus Krediten	0312
		darunter:
		0313	aus Kreditkarten- geschäften	0313
	0320	aus sonstigen Tätigkeiten		0320
Summe: (0310 + 0320)				0300
0400	Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG
	0410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0410
	0420	aus sonstigen Tätigkeiten		0420
Summe: (0410 + 0420)				0400
0500	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
	0510	Geldmarktpapiere
		0511	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld	0511
		0512	aus sonstigen Tätigkeiten	0512
Summe: (0511 + 0512)				0510
	0520	Anleihen und Schuld- verschreibungen
		0521	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld	0521
		0522	aus sonstigen Tätigkeiten	0522
Summe: (0521 + 0522)				0520
Summe: (0510 + 0520)				0500
0600	Aktien und andere nicht fest- verzinsliche Wertpapiere
	0610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0610
	0620	aus sonstigen Tätigkeiten		0620
Summe: (0610 + 0620)				0600
0700	Beteiligungen
	0710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0710
		darunter:
		0711	an Kreditinstituten	0711
		0712	an Finanzdienst- leistungsinstituten	0712
		0713	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0713
	0720	aus sonstigen Tätigkeiten		0720
		darunter:
		0721	an Kreditinstituten	0721
		0722	an Finanzdienst- leistungsinstituten	0722
		0723	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0723
Summe: (0710 + 0720)				0700
0800	Anteile an verbundenen Unternehmen
	0810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0810
		darunter:
		0811	an Kreditinstituten	0811
		0812	an Finanzdienst- leistungsinstituten	0812
		0813	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0813
	0820	aus sonstigen Tätigkeiten		0820
		darunter:
		0821	an Kreditinstituten	0821
		0822	an Finanzdienst- leistungsinstituten	0822
		0823	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0823
Summe: (0810 + 0820)				0800
0900	Immaterielle Anlagewerte
	0910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0910
	0920	aus sonstigen Tätigkeiten		0920
Summe: (0910 + 0920)				0900
1000	Sachanlagen
	1010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1010
	1020	aus sonstigen Tätigkeiten		1020
Summe: (1010 + 1020)				1000
1200	Sonstige Vermögensgegenstände
	1210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1210
	1220	aus sonstigen Tätigkeiten		1220
Summe: (1210 + 1220)				1200
1300	Rechnungsabgrenzungsposten
	1310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1310
	1320	aus sonstigen Tätigkeiten		1320
Summe: (1310 + 1320)				1300
1400	Aktive latente Steuern			1400
1500	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			1500
1600	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			1600
1700	Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600)			1700


Passiva

1800	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
	1810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1810
		davon:
		1811	täglich fällig	1811
		1812	mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	1812
	1820	aus sonstigen Tätigkeiten		1820
		davon:
		1821	täglich fällig	1821
		1822	mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	1822
Summe: (1810 + 1820)				1800
1900	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
	1910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1910
		davon:
		1911	Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen	1911
		darunter:
		1912	auf Zahlungskonten	1912
		davon:
		1913	aus der Ausgabe von E-Geld	1913
	1920	aus sonstigen Tätigkeiten		1920
Summe: (1910 + 1920)				1900
2000	Verbindlichkeiten gegenüber Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG
	2010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2010
	2020	aus sonstigen Tätigkeiten		2020
Summe: (2010 + 2020)				2000
2100	Sonstige Verbindlichkeiten
	2110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2110
	2120	aus sonstigen Tätigkeiten		2120
Summe: (2110 + 2120)				2100
2200	Rechnungsabgrenzungsposten
	2210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2210
	2220	aus sonstigen Tätigkeiten		2220
Summe: (2210 + 2220)				2200
2300	Rückstellungen
	2310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2310
	2320	aus sonstigen Tätigkeiten		2320
Summe: (2310 + 2320)				2300
2400	Passive latente Steuern			2400
2500	Nachrangige Verbindlichkeiten
	2510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2510
	2520	aus sonstigen Tätigkeiten		2520
Summe: (2510 + 2520)				2500
2600	Genussrechtskapital			2600
	darunter:
	2610	vor Ablauf von zwei Jahren fällig		2610
2700	Fonds für allgemeine Bankrisiken			2700
2800	Eigenkapital
	2810	gezeichnetes Kapital		2810
		darunter:
		2811	stille Einlagen	2811
		2812	Abzugsposten: Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	2812	./.
	2820	Gewinnrücklagen		2820
	2830	Gewinnvortrag/Verlust- vortrag		2830
	2840	Bilanzgewinn/Bilanzverlust		2840
Summe: (2810 + 2820 +(./.) 2830 +(./.) 2840)				2800
2900	Summe der Passiva (1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 + 2700 + 2800)			2900
3000	Unwiderrufliche Kreditzusagen
	3010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		3010
	3020	aus sonstigen Tätigkeiten		3020
Summe: (3010 + 3020)				3000
3100	Eventualverbindlichkeiten
	3110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		3110
	3120	aus sonstigen Tätigkeiten		3120
Summe: (3110 + 3120)				3100
Kontrollsumme: (1700 + 2900 + 3000 + 3100)				9010

Anlage 2 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1) link anchor

¹(Fundstelle:
²BGBl. I 2018, 2459 - 2461)

			Stand Ende
Institutsnummer	Prüfziffer	Name	Ort

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung

0100	Zinserträge
	0110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0111	aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	0111
		0112	aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen	0112
		Summe: (0111 + 0112)		0110
	0120	aus sonstigen Tätigkeiten
		0121	aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	0121
		0122	aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen	0122
		Summe: (0121 + 0122)		0120
		Summe: (0110 + 0120)		0100
0200	Zinsaufwendungen
	0210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0210
	0220	aus sonstigen Tätigkeiten		0220
		Summe: (0210 + 0220)		0200
0300	Laufende Erträge
	0310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0311	aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0311
		0312	aus Beteiligungen	0312
		0313	aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen	0313
	Summe: (0311 + 0312 + 0313)			0310
	0320	aus sonstigen Tätigkeiten
		0321	aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0321
		0322	aus Beteiligungen	0322
		0323	aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen	0323
	Summe: (0321 + 0322 + 0323)			0320
		Summe: (0310 + 0320)		0300
0400	Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen
	0410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0410
	0420	aus sonstigen Tätigkeiten		0420
		Summe: (0410 + 0420)		0400
0500	Provisionserträge
	0510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0510
	0520	aus sonstigen Tätigkeiten		0520
		Summe: (0510 + 0520)		0500
0600	Provisionsaufwendungen
	0610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0610
	0620	aus sonstigen Tätigkeiten		0620
		Summe: (0610 + 0620)		0600
0700	Sonstige betriebliche Erträge
	0710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0710
	0720	aus sonstigen Tätigkeiten		0720
		Summe: (0710 + 0720)		0700
0800	Allgemeine Verwaltungsauf- wendungen
	0810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0811	Personalaufwand	0811
		darunter:
		0812	Löhne und Gehälter	0812
		0813	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung	0813
		darunter:
		0814	für Altersvorsorgung	0814
		0815	andere Verwaltungsaufwendungen	0815
		Summe: (0811 + 0815)		0810
	0820	aus sonstigen Tätigkeiten
		0821	Personalaufwand	0821
		darunter:
		0822	Löhne und Gehälter	0822
		0823	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung	0823
		darunter:
		0824	für Altersvorsorgung	0824
		0825	andere Verwaltungsaufwendungen	0825
		Summe: (0821 + 0825)		0820
		Summe: (0810 + 0820)		0800
0900	Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
	0910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0910
	0920	aus sonstigen Tätigkeiten		0920
		Summe: (0910 + 0920)		0900
Kontrollsumme: (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900)				9010


noch Gewinn- und Verlustrechung

1000	Sonstige betriebliche Auf- wendungen
	1010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1010
	1020	aus sonstigen Tätigkeiten		1020
		Summe: (1010 + 1020)		1000
1100	Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1110
	1120	aus sonstigen Tätigkeiten		1120
		Summe: (1110 + 1120)		1100
1200	Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1210
	1220	aus sonstigen Tätigkeiten		1220
		Summe: (1210 + 1220)		1200
1300	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
	1310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1310
	1320	aus sonstigen Tätigkeiten		1320
		Summe: (1310 + 1320)		1300
1400	Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren
	1410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1410
	1420	aus sonstigen Tätigkeiten		1420
		Summe: (1410 + 1420)		1400
1500	Aufwendungen aus Verlustübernahme
	1510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1510
	1520	aus sonstigen Tätigkeiten		1520
		Summe: (1510 + 1520)		1500
1600	Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
	1610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1610
	1620	aus sonstigen Tätigkeiten		1620
		Summe: (1610 + 1620)		1600
1700	Außerordentliches Ergebnis
	1710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		1711	Außerordentliche Erträge	1711
		1712	Außerordentliche Aufwendungen	1712
		Summe: (1711 + 1712)		1710
	1720	aus sonstigen Tätigkeiten
		1721	Außerordentliche Erträge	1721
		1722	Außerordentliche Aufwendungen	1722
		Summe: (1721 + 1722)		1720
		Summe: (1710 + 1720)		1700
1800	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
	1810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1810
	1820	aus sonstigen Tätigkeiten		1820
		Summe: (1810 + 1820)		1800
1900	Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen
	1910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1910
	1920	aus sonstigen Tätigkeiten		1920
		Summe: (1910 + 1920)		1900
2000	Erträge aus Verlustübernahme
	2010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2010
	2020	aus sonstigen Tätigkeiten		2020
		Summe: (2010 + 2020)		2000
2100	Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne
	2110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2110
	2120	aus sonstigen Tätigkeiten		2120
		Summe: (2110 + 2120)		2100
2200	Periodengewinn/Periodenverlust
	2210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2210
	2220	aus sonstigen Tätigkeiten		2220
		Summe: (2210 + 2220)		2200
Kontrollsumme: (9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200)				9020

Anlage 3 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1) link anchor

¹(Fundstelle:
²BGBl. I 2018, 2462 - 2463)

			Stand Ende
Institutsnummer	Prüfziffer	Name	Ort

Zahlungsvolumen )

0100	Zahlungsvolumen als Betrag (Beträge lauten auf volle Euro )			0100
	davon:
	0110	Einzahlungsgeschäft		0110
	0120	Auszahlungsgeschäft		0120
	0130	aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung
		darunter:
		0131	aus Lastschrift- geschäft	0131
		0132	aus Zahlungskartengeschäft	0132
		0133	aus Überweisungsgeschäft	0133
			Summe: (0131 + 0132 + 0133)	0130
	0140	aus Akquisitionsgeschäft		0140
	0150	aus Finanztransfergeschäft
		darunter:
		0151	nach Deutschland eingehende Transfers	0151
		0152	von Deutschland ausgehende Transfers	0152
		0153	innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers	0153
		0154	außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers	0154
			Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154)	0150
0200	Anzahl der Zahlungsvorgänge			0200
	davon:
	0210	Einzahlungsgeschäft		0210
	0220	Auszahlungsgeschäft		0220
	0230	aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung
		darunter:
		0231	aus Lastschrift- geschäft	0231
		0232	aus Zahlungskartengeschäft	0232
		0233	aus Überweisungsgeschäft	0233
			Summe: (0231 + 0232 + 0233)	0230
	0240	aus Akquisitionsgeschäft		0240
	0250	aus Finanztransfergeschäft
		darunter:
		0251	nach Deutschland eingehende Transfers	0251
		0252	von Deutschland ausgehende Transfers	0252
		0253	innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers	0253
		0254	außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers	0254
			Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254)	0250
0300	Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente			0300
0400	Rückbelastungen bei der Erbringung von Zahlungsdiensten
	0410	Anzahl der Rückbelastungen		0410
	0420	Gesamtbetrag der Rückbelastungen		0420
0500	Angaben zum E-Geld-Geschäft
	0510	Höhe des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs		0510
	0520	Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente		0520
0600	Zahlungsauslösedienste
	0610	Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren		0610
	0620	Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge		0620
	0630	Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge		0630
0700	Kontoinformationsdienste
	0710	Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren		0710
	0720	Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde		0720
	0730	Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen		0730

Anlage 4 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2) link anchor

¹(Fundstelle:
²BGBl. I 2018, 2464 - 2465)

			Stand Ende
Institutsnummer	Prüfziffer	Name	Ort

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Aktiva

Barreserve
	0110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0110
Forderungen an Kreditinstitute
	0210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0210
		darunter:
		0211	auf Treuhandkonten	0211
	aus sonstigen Tätigkeiten
		0221	täglich fällig	0221
		0222	andere Forderungen	0222
Forderungen an Kunden
	0310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0310
		darunter:
		0311	aus Provisionen	0311
		0312	aus Krediten	0312
		darunter:
		0313	aus Kreditkarten- geschäften	0313
Forderungen an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG
	0410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0410
	0420	aus sonstigen Tätigkeiten		0420
Summe: (0410 + 0420)				0400
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
	Geldmarktpapiere
		0511	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld	0511
	Anleihen und Schuld- verschreibungen
		0521	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld	0521
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
	0610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0610
Beteiligungen
	0710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0710
		darunter:
		0711	an Kreditinstituten	0711
		0712	an Finanzdienst- leistungsinstituten	0712
		0713	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0713
	aus sonstigen Tätigkeiten
		darunter:
		0723	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0723
Anteile an verbundenen Unternehmen
	0810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0810
		darunter:
		0811	an Kreditinstituten	0811
		0812	an Finanzdienst- leistungsinstituten	0812
		0813	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0813
	aus sonstigen Tätigkeiten
		darunter:
		0823	an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG	0823
Immaterielle Anlagewerte
	0910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0910
Sachanlagen
	1010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1010
Sonstige Vermögensgegenstände
	1210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1210
Rechnungsabgrenzungsposten
	1310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1310
Aktive latente Steuern				1400
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung				1600


Passiva

Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten
	1810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1810
		davon:
		1811	täglich fällig	1811
		1812	mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	1812
	aus sonstigen Tätigkeiten
		davon:
		1821	täglich fällig	1821
		1822	mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	1822
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
	1910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1910
		davon:
		1911	Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen	1911
		darunter:
		1912	auf Zahlungskonten	1912
		darunter:
		1913	aus der Ausgabe von E-Geld	1913
Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten
	2010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2010
	2020	aus sonstigen Tätigkeiten		2020
Summe: (2010 + 2020)				2000
Sonstige Verbindlichkeiten
	2110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2110
Rechnungsabgrenzungsposten
	2210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2210
Rückstellungen
	2310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2310
Passive latente Steuern				2400
Nachrangige Verbindlichkeiten
	2510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2510
Unwiderrufliche Kreditzusagen
	3010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		3010
Eventualverbindlichkeiten
	3110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		3110
Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 + 0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 + 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 + 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 + 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 + 2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 + 3110)				9010

Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2) link anchor

¹(Fundstelle:
²BGBl. I 2018, 2466 - 2467)

			Stand Ende
Institutsnummer	Prüfziffer	Name	Ort

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge
	0110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0111	aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	0111
		0112	aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen	0112
Summe: (0111 + 0112)				0110
Zinsaufwendungen
	0210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0210
Laufende Erträge
	0310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0311	aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	0311
		0312	aus Beteiligungen	0312
		0313	aus Anteilen an verbundenen Unternehmen	0313
Summe: (0311 + 0312 + 0313)				0310
Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinn- abführungsverträgen
	0410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0410
Provisionserträge
	0510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0510
Provisionsaufwendungen
	0610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0610
Sonstige betriebliche Erträge
	0710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0710
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
	0810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		0811	Personalaufwand	0811
		darunter:
		0812	Löhne und Gehälter	0812
		0813	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung	0813
		darunter:
		0814	für Altersvorsorgung	0814
		0815	andere Verwaltungsaufwendungen	0815
Summe: (0811 + 0815)				0810
	aus sonstigen Tätigkeiten
		Personalaufwand
		darunter:
		Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung
		darunter:
		0824	für Altersvorsorgung	0824
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
	0910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		0910
Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + 0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910)				9010


noch Gewinn- und Verlustrechung

Sonstige betriebliche Aufwendungen
	1010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1010
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1110
Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft
	1210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1210
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
	1310	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1310
Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren
	1410	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1410
Aufwendungen aus Verlustübernahme
	1510	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1510
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
	1610	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1610
	1620	aus sonstigen Tätigkeiten		1620
Außerordentliches Ergebnis
	1710	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
		1711	Außerordentliche Erträge	1711
		1712	Außerordentliche Aufwendungen	1712
Summe: (1711 + 1712)				1710
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
	1810	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1810
Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen
	1910	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1910
Erträge aus Verlustübernahme
	2010	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2010
Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne
	2110	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2110
Periodengewinn/Periodenverlust
	2210	aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		2210
Kontrollsumme: (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 + 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 + 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210)				9020

Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz – ZAGMonAwV