Schwarmfinanzierungsdienstleister-Prüfungsverordnung – SchwarmfdPV

§ 9 Aufzeichnungen und Unterlagen anchor

(1) ¹Der Prüfer ist verpflichtet, über die Prüfung Aufzeichnungen in Papierform oder auf Datenträgern anzufertigen und zur Berichterstattung notwendige Unterlagen an sich zu nehmen.
²Zu den aufzuzeichnenden Umständen gehören insbesondere

1.: die Einzelheiten der Prüfungsplanung und die Prüfungsschwerpunkte,
2.: die Kriterien für System-, Funktions- und Einzelfallprüfungen und
3.: die Art und der konkrete Umfang von durchgeführten Stichproben und deren Ergebnis.

(2) ¹Geschäftsunterlagen des geprüften Schwarmfinanzierungsdienstleisters darf der Prüfer nur mit Zustimmung des Schwarmfinanzierungsdienstleisters an sich nehmen.
²Auf Anforderung sind ihm Kopien der für die Berichterstattung erforderlichen Unterlagen zur Verfügung zu stellen.

(3) Der Prüfer hat die Aufzeichnungen sechs Jahre ab der Einreichung des Fragebogens nach § 32f Absatz 3 des Wertpapierhandelsgesetzes aufzubewahren.

Geändert durch Art. 2 V v. 26.8.2026 I Nr. 256

Seite zuletzt aktualisiert am 20. Oktober 2026