Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung – WpDPV

§ 9 Aufzeichnungen und Unterlagen anchor

(1) ¹Der Prüfer ist verpflichtet, über die Prüfung Aufzeichnungen in Papierform oder auf Datenträgern anzufertigen und zur Berichterstattung notwendige Unterlagen an sich zu nehmen.
²Zu den aufzuzeichnenden Umständen gehören insbesondere

1.: die Einzelheiten der Prüfungsplanung und die Prüfungsschwerpunkte,
2.: die Kriterien für System-, Funktions- und Einzelfallprüfungen und
3.: die Art und der konkrete Umfang von durchgeführten Stichproben und deren Ergebnis.

(2) ¹Geschäftsunterlagen des geprüften Wertpapierdienstleistungsunternehmens darf der Prüfer nur mit Zustimmung des Wertpapierdienstleistungsunternehmens an sich nehmen.
²Auf Anforderung sind ihm Kopien der für die Berichterstattung erforderlichen Unterlagen zur Verfügung zu stellen.

(3) Der Prüfer hat die Aufzeichnungen sechs Jahre ab der Einreichung des Fragebogens nach § 89 Absatz 2 Satz 2 des Wertpapierhandelsgesetzes aufzubewahren.

Zuletzt geändert durch Art. 12 G v. 4.2.2026 I Nr. 33

Ersetzt V 4110-4-10 v. 16.12.2004 I 3515 (WpDPV 2005)

Seite zuletzt aktualisiert am 20. Oktober 2026