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Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung – WpDPV
(1) 1Der
Prüfungsbericht muss den Berichtszeitraum und den Prüfungszeitraum
nennen.
2Er muss vollständig und so übersichtlich sein, dass aus ihm klar ersichtlich ist, inwieweit das Wertpapierdienstleistungsunternehmen den in § 89 Absatz 1 Satz 1 und 2 des Wertpapierhandelsgesetzes genannten Pflichten entsprochen hat.
3Der Umfang der Berichterstattung hat jeweils der Bedeutung der behandelten Vorgänge zu entsprechen.
2Er muss vollständig und so übersichtlich sein, dass aus ihm klar ersichtlich ist, inwieweit das Wertpapierdienstleistungsunternehmen den in § 89 Absatz 1 Satz 1 und 2 des Wertpapierhandelsgesetzes genannten Pflichten entsprochen hat.
3Der Umfang der Berichterstattung hat jeweils der Bedeutung der behandelten Vorgänge zu entsprechen.
(2) 1Jeder
festgestellte Mangel ist im Prüfungsbericht ausführlich darzustellen.
2Hierbei unterliegt der Umfang der Berichterstattung, vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen, dem pflichtgemäßen Ermessen des Prüfers.
2Hierbei unterliegt der Umfang der Berichterstattung, vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen, dem pflichtgemäßen Ermessen des Prüfers.
(3) Vorgänge von besonderer Bedeutung im Zeitraum
zwischen dem Stichtag einer Prüfung und dem Ende des Prüfungszeitraums sind im
Prüfungsbericht darzustellen.
Zuletzt geändert durch Art. 12 G v. 4.2.2026 I Nr.
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Ersetzt V 4110-4-10 v. 16.12.2004 I 3515 (WpDPV
2005)
Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026