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ZAG-Instituts-Eigenmittelverordnung – ZIEV

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Anlage (zu § 12 Absatz 1)
ZEM
Meldebogen zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach § 15 ZAG anchor
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2333 - 2336)
Institutsnummer: Prüfziffer:
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1. Berechnung der Eigenmittel

  ID Bezeichnung Betrag1
(in Euro)
01		 Kommentare
02
 0010  1  Eigenmittel    1.1 + 1.2 + 1.4 + 1.5
 0020  1.1  Kernkapital gem. Art. 25 CRR2    1.1.1 + 1.1.2
0030  1.1.1 Hartes Kernkapital gem. Art. 26 CRR3   1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 + 1.1.1.5 + 1.1.1.6 + 1.1.1.7 + 1.1.1.8 + 1.1.1.9 + 1.1.1.10 + 1.1.1.11
0040 1.1.1.1 (+) eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 28 CRR    
0050   nachrichtlich: Kredite an Gesellschafter    
0060 1.1.1.2 (–) Entnahmen der Gesellschafter    
0070 1.1.1.3 (+/–) einbehaltene Gewinne gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe c CRR    
0080 1.1.1.4 (+) sonstige Rücklagen gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe e CRR   1.1.1.4.1 + 1.1.1.4.2
0090 1.1.1.4.1 darunter: Kapitalrücklagen    
0100 1.1.1.4.2 darunter: Gewinnrücklagen    
0110 1.1.1.5 (+) Fonds für allgemeine Bankrisiken gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe f CRR i. V. m. § 340g HGB    
0120 1.1.1.6 (–) Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe a CRR    
0130 1.1.1.7 (–) immaterielle Vermögenswerte (inklusive bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwerte) gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe b i. V. m. Art. 37 CRR    
0140 1.1.1.8 (–) in der Bilanz ausgewiesene Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe e CRR i. V. m. Art. 41 Abs. 1 Buchstabe b CRR    
0150 1.1.1.9 (–) eigene Instrumente des harten Kernkapitals gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe f CRR    
0160 1.1.1.10 (–) der maßgebliche Betrag der direkten, indirekten und synthetischen Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche   1.1.1.10.1 + 1.1.1.10.2
0170 1.1.1.10.1 darunter: an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe h CRR)    
0180 1.1.1.10.2 darunter: an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe i CRR)    
0190 1.1.1.11 (+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals gem. Art. 26 oder Art. 36 CRR    
0200  1.1.2 Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 i. V. m. Art. 52 CRR   1.1.2.1 + 1.1.2.2 + 1.1.2.3
0210 1.1.2.1 (+) eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 52 CRR    
0220 1.1.2.2 (–) eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 56 Buchstabe a CRR    
0230 1.1.2.3 (+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 51 oder Art. 56 CRR    
 0240  1.2  Ergänzungskapital gem. Art. 71 i. V. m. Art. 62 CRR4    1.2.1 + 1.2.2
0250 1.2.1 (+) eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 63 CRR    
0260 1.2.2 (+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals gem. Art. 62 oder Art. 66 CRR    
 0270  1.3  Zwischenergebnis: Eigenmittel brutto    1.1 + 1.2
 0280  1.4  (–)  Abzugsposten für Beteiligungen gem. § 15 Abs. 1 Satz 3 ZAG    
 0290  1.5  Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 4 ZAG    
Hinweis: Die dargestellte Tabelle deckt nicht sämtliche Positionen zur Berechnung der Eigenmittel ab; hierzu wird ausdrücklich auf § 15 ZAG in Verbindung mit § 1 Abs. 29 ZAG verwiesen. Abweichend von der Ermittlung der anrechenbaren Eigenmittel besteht das Anfangskapital nach § 1 Abs. 30 ZAG nur aus den Positionen des harten Kernkapitals gemäß Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe a bis e CRR.
–
1 Jeder Betrag, der die Eigenmittel erhöht, hat ein positives Vorzeichen. Jeder Betrag, der die Eigenmittel reduziert, hat ein negatives Vorzeichen.
3 Bei der Berechnung der Eigenmittel müssen mindestens 75 Prozent des Kernkapitals in Form von hartem Kernkapital nach Artikel 50 CRR berücksichtigt werden.
4 Bei der Berechnung der Eigenmittel darf das Ergänzungskapital höchstens ein Drittel des harten Kernkapitals betragen.
2. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute5

0300 Skalierungsfaktor   gemäß § 2 Abs. 2 ZIEV


  ID Bezeichnung
Betrag1
(in Euro)
01		 Kommentare
02
0310 2 Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute insgesamt   Endergebnis der
gerechneten Methode6
0320 2.1 Eigenmittelanforderungen nach Methode A   Eigenmittelanforderungen nach § 3 ZIEV (2.1.1 +
2.1.2 + 2.1.3) * 0,1
0330 2.1.1 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen    
0340 2.1.2 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen    
0350 2.1.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen    
0360 2.2 Eigenmittelanforderungen nach Methode B   Eigenmittelanforderungen nach § 4 ZIEV (2.2.1.1 +
2.2.1.2 + 2.2.1.3 + 2.2.1.4 + 2.2.1.5) * Zeile 0300
0370 2.2.1 Zahlungsvolumen    
0380 2.2.1.1 Tranche bis 5 Mio. Euro   Betrag nach § 4 Nr. 1 ZIEV
0390 2.2.1.2 Tranche von über 5 Mio. bis 10 Mio. Euro   Betrag nach § 4 Nr. 2 ZIEV
0400 2.2.1.3 Tranche von über 10 Mio. bis 100 Mio. Euro   Betrag nach § 4 Nr. 3 ZIEV
0410 2.2.1.4 Tranche von über 100 Mio. bis 250 Mio. Euro   Betrag nach § 4 Nr. 4 ZIEV
0420 2.2.1.5 Tranche über 250 Mio. Euro   Betrag nach § 4 Nr. 5 ZIEV
0430 2.3 Eigenmittelanforderungen nach Methode C   Eigenmittelanforderungen nach § 5 ZIEV (2.3.5.1 +
2.3.5.2 + 2.3.5.3 + 2.3.5.4 + 2.3.5.5) * Zeile 0300;
mindestens 0,8 * Betrag in Zeile 540
0440 2.3.1 Zinserträge    
0450 2.3.2 (–) Zinsaufwand    
0460 2.3.3 Einnahmen aus Provisionen und Entgelten    
0470 2.3.4 Sonstige betriebliche Erträge    
0480 2.3.5 Maßgeblicher Indikator   2.3.1 + 2.3.2 + 2.3.3 + 2.3.4
0490 2.3.5.1 Tranche bis 2,5 Mio. Euro   Betrag nach § 5 Abs. 3
Nr. 1 ZIEV
0500 2.3.5.2 Tranche von über 2,5 Mio. bis 5 Mio. Euro   Betrag nach § 5 Abs. 3
Nr. 2 ZIEV
0510 2.3.5.3 Tranche von über 5 Mio. bis 25 Mio. Euro   Betrag nach § 5 Abs. 3
Nr. 3 ZIEV
0520 2.3.5.4 Tranche von über 25 Mio. bis 50 Mio. Euro   Betrag nach § 5 Abs. 3
Nr. 4 ZIEV
0530 2.3.5.5 Tranche über 50 Mio. Euro   Betrag nach § 5 Abs. 3
Nr. 5 ZIEV
0540 2.3.6 Eigenmittelanforderungen nach Methode C unter Verwendung des Durchschnittswerts des maßgeblichen Indikators für vorausgegangene drei Geschäftsjahre    
–
5 Bei Zahlungsinstituten ist die in § 2 Abs. 1 ZIEV vorgegebene Methode B anzuwenden, sofern nicht nach § 6 ZIEV eine andere Methode festgelegt worden ist. Die Anforderungen sind für die jeweils angewendete Methode vollständig zu melden. Die Ziffern 2 bis 5 sind von Unternehmen, die ausschließlich Zahlungsauslösedienste erbringen, nicht anzugeben.
6 Das jeweilige Endergebnis für die gerechnete Methode (Zeile 0320, 0360 oder 0430) ist in diese Zeile zu übertragen.
3. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute

0550 3 Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute insgesamt   Eigenmittelanforderungen nach § 7 ZIEV
= 3.1 + 3.2
0560 3.1 Eigenmittelanforderungen nach Methode D   Eigenmittelanforderungen nach § 9 ZIEV
= 3.1.2
0570 3.1.1 Durchschnittlicher E-Geld-Umlauf i. S. d. § 1 Abs. 14 ZAG    
0580 3.1.2 Gewichtung des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs   = 3.1.1 * 0,02
0590 3.2 Eigenmittelanforderungen für erbrachte Zahlungsdienste   Gemäß § 8 ZIEV
= Zelle 310
4. Überschuss/Defizit oder Eigenmittel

0600 Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG   0010 – 0310 nur bei
Zahlungsinstituten
0610 Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG   0010 – 0550 nur bei
E-Geld-Instituten
0620 Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG   0600 mit Korrekturposten
gewichtet
0630 Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG   0610 mit Korrekturposten
gewichtet
5. Eigenmittelunterlegung nach der CRR7

0640 Eigenmittelunterlegung erfolgt nach CRR    8
–
7 Nur auszufüllen von Instituten, die eine Erlaubnis gemäß § 32 Abs. 1 des Kreditwesengesetzes (KWG) haben.
8 „1“ eintragen, wenn die Eigenmittelanforderungen nach ZIEV kleiner oder gleich den Eigenmittelanforderungen nach der CRR;
„2“ eintragen, wenn die Eigenmittelanforderungen nach ZIEV größer den Eigenmittelanforderungen nach der CRR.
Zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 10.12.2018 I 2330
Seite zuletzt aktualisiert am 20. Oktober 2026