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Zahlungsinstituts-Prüfungsberichtsverordnung – ZahlPrüfbV
(1) 1Die Prüfung der
Vorkehrungen der Institute zur Verhinderung von Geldwäsche und der
Terrorismusfinanzierung findet einmal jährlich statt.
2Der Abschlussprüfer legt den Beginn der Prüfung und den Berichtszeitraum vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen nach pflichtgemäßem Ermessen fest.
2Der Abschlussprüfer legt den Beginn der Prüfung und den Berichtszeitraum vorbehaltlich der nachfolgenden Bestimmungen nach pflichtgemäßem Ermessen fest.
(2) Der Berichtszeitraum der Prüfung ist jeweils der
Zeitraum zwischen dem Stichtag der letzten Prüfung und dem Stichtag der
folgenden Prüfung.
(3) Die Prüfung muss spätestens 15 Monate nach dem
Anfang des für sie maßgeblichen Berichtszeitraums begonnen worden
sein.
(4) Die Einhaltung der Vorschriften des
Geldwäschegesetzes in Verbindung mit § 27 Absatz 1 Nummer
5 des
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes, der §§ 24c, 25i und 25m des
Kreditwesengesetzes in Verbindung mit § 27 Absatz 2 Satz
1 des
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes sowie der Verordnung (EU) 2015/847 des Europäischen Parlaments und des Rates vom
20. Mai 2015 über die Übermittlung von Angaben bei Geldtransfers und zur
Aufhebung der Verordnung (EU) Nr. 1781/2006 (ABl. L 141 vom 5.6.2015, S. 1)
ist bei Zahlungsinstituten, deren Zahlungsvolumen als Betrag den Gesamtwert von
36 Millionen Euro im vorausgegangenen Geschäftsjahr nicht überschreitet, nur in
zweijährigem Turnus, beginnend mit dem ersten vollen Geschäftsjahr des
Erbringens von Zahlungsdiensten, zu prüfen, es sei denn, die Risikolage des
Zahlungsinstituts erfordert ein kürzeres Prüfintervall.
Zuletzt geändert durch Art. 10 G v. 28.2.2025 I
Nr. 69
Seite zuletzt aktualisiert am
20. Oktober 2026